中小企业改善税收筹划策略具体如下：。

　　一，增强税收筹划意识，利用好税收优惠政策。

　　中小企业在积极配合税收工作的同时，也要增强税收筹划意识，在法律允许的范围内，利用各种优惠政策，提高税收筹划的效率，进而实现经济效益与社会效益的双赢，比如企业注册在我们这里便可以享受：。

　　增值税享受30%-60%的财政扶持奖励。

　　企业所得税享受30%-60%的财政扶持奖励。

　　个人独资企业可申请核定征收，核定后综合税负5%左右。

　　节税比例高达80%。

　　企业管理者要认识到税收筹划与生产经营之间的重要联系，在制定成税务筹划本控制策略的同时，需要做好长远的发展规划，不仅要借助企业自身的改革提升效益，更要积极响应的经济优惠政策。

　　再生动形象一点，举例如下：。

　　例：一家，收入500万。

　　-成本200万。

　　-费用100万。

　　=利润200万。

　　需要缴纳企业所得税=50万。

　　分红缴纳个人所得税=30万。

　　实际到股东手里=120万，税负接近40%。

　　如果这个企业不是，而是个人独资企业，且核定征收，综合税负万。

　　二，制定税收筹划方案。

　　在制定税收筹划方案的过程中，企业需要进行全方位，多角度的考量，根据自身的经营状况和投资税收筹划规划制定科学，合理的方案，的税收筹划方案往往通过合理，合法的手段来达到预期的目标，但是在实际的实施过程中，由于多种因素影响可能会产生诸多额外费用以及机会成本，因此，纳税筹划方案要综合考虑到企业面临的各种因素，采取有效方法实现成本控制，此外，中小企业要保证制定的纳税筹划方案的实用性，能够在日常活动中灵活应用，从而适应税收政策和相关法规的调整与发展，有效规避不必要的风险，实现分散性操作，达成企业发展目标。

　　1.自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户，小型企业，微型企业及个企业所得税筹划体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税，金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报，未单独核算的，不得免征增值税。

　　2.增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工，修理修配劳务的销售额和销售服务，无形资产的销售额，增值税小规模纳税人销售货物或者加工，修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务，无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，个人所得税筹划可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

　　3.自2016年2月1日起，将免征教育费附加，地方教育附加，水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

　　1，筹划方案不是仅仅针对一种税进行筹划，而是针对涉及的所有税种进行筹划，要计算所有的税种和，目前有些筹划案例仅仅针对一种税进行筹划，比较单一税种节约金额进行决策是不科学的，个人分红筹划上例中A公司分立后购方为一般纳税人时各税小计为2883万元，比分立前少102万元，但此方案并不具有实用价值。

　　2，上例A公司考虑分立公司的费用后，公司分立后要产生7万元费用，若公司分立所产生的费用大于或等于节约额，从而使税后净利无增加额，此方案亦不可行。

　　3，A公司在销售时要注意合同的签订，在合同中要注明运费由运输公司自己收取，开给购货方的发票是运输公司的票据，否则的话运费计入销售额中计税则得不偿失。

　　4，对同一公司进行筹划时，因为考虑购货方的纳税身份问题，可能会对税收筹划方案采纳与否产生很大的影响。

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